Você já deve ter ouvido falar que a falta de capital de giro pode quebrar uma empresa. Por bem, é bom acreditar nisso, porque realmente muitas empresas já erraram na falta desse recurso no caixa.
Isso vale para qualquer setor, mas muito mais para a construção civil pelas características de longo prazo do recebimento de suas vendas. É preciso mais seriedade e precisão na gestão do CDG do que em qualquer outra área.
Uma fiscalização, uma falha nessa questão pode ser fatal para a sobrevivência de uma construtora ou incorporadora. Então não vacile!
Mas se você tem dúvidas, não saiba se você está fazendo a coisa certa ou precisa de ajuda para obter o CDG necessário, aqui você vai ter as respostas que precisa. Acompanhá a leitura e conheça dicas muito eficazes para a sua empresa.
Garantia da continuidade das operações
Para começar, precisamos ter certeza de que estamos falando sobre a mesma coisa. Então vamos esclarecer o que exatamente o CDG é tudo.
Ele é o capital necessário para a continuidade das operações da empresa. São os recursos destinados ao financiamento de clientes em vendas no prazo final, que é o caso da construção civil, e para manter os estoques.
É também o dinheiro que você usa para o pagamento dos salários, dos fornecedores e de todos os custos restantes e despesas operacionais.
Retomando, capital de giro é o valor que você precisa ter em mãos, disponível, para tocar o dia a dia da empresa.
O CDG precisa de recursos para o seu financiamento, ou seja, quanto mais capital de giro você precisa, maior é a sua necessidade de financiamento. Isso pode ser com recursos próprios ou com recursos de terceiros.
No entanto, como em quase tudo, falar é fácil, não é certo? Vamos então para o que geralmente destroem o planejamento e obtêm a empresa em apuros quanto ao CDG.
Principais dificuldades do CDG
As dificuldades quanto ao CDG nas empresas acontecem, principalmente, devido à ocorrência dos seguintes fatores:
- Redução de vendas
- Crescimento da inadimplência
- Aumento das despesas financeiras
- Aumento dos custos
- Wastage of an operacional nature
É preciso muito cuidado quando qualquer um desses elementos está fora de controle. Será repertório no CDG, entre outras coisas.
Tenha também muita atenção ao Liquid Giro Capital, que é um indicador de liquidez usado para medir a capacidade da empresa de gerenciar os relacionamentos com fornecedores e clientes.
Mas o que isso significa exatamente?
O CGL é calculado subtraindo o Ativo Atual (PC) do Ativo Atual (AC).
CGL = AC − PC
Onde:
- Ativo Atual: representa os recursos disponíveis no curto prazo, tais como caixa, bancos, aplicações financeiras, contas a receber, ações, e outros.
- Passivos Atuais: são o financiamento de curto prazo da empresa como, por exemplo, fornecedores, contas a pagar, empréstimos, e outros.
Conforme o resultado, teremos CGL Positive ou Negative:
- CGL Positive: Neste caso, identificamos que a empresa está com excedente de capital de giro.
- CGL Negativo: Neste caso, nós identificamos que a empresa está com déficit em seu capital de giro.
Isso significa que parte do seu ativo não circulante (permanente) está sendo financiado com seus passivos no curto prazo, ou seja, temos aí um framework de risco para o negócio.
Por outro lado, quanto maior a CGL da empresa, menor será o seu risco de insolvência.
No entanto, um CGL muito alto significa que fundos expressivos de longo prazo estão financiando parte dos ativos atuais. Como os custos desses recursos são sempre mais altos, isso pode se tornar um problema financeiro para a instituição.
É fundamental, então, você sabe qual é a necessidade do capital de giro de sua empresa
Necessidade da Capital de Giro
O cálculo da Capital de Giro Necessário (NCG) está diretamente ligado ao ciclo de caixa da empresa. Quando o ciclo de caixa é longo, a necessidade de capital de giro é maior e vice-versa.
Assim, a redução do ciclo de caixa-em suma, receber antecipadamente e pagar mais tarde -deveria ser um objetivo da administração financeira.
Claro, eu e você sabe que isso não é tão simples. A redução do ciclo de caixa requer a adoção de medidas que envolvam o encurtamento dos prazos de estocagem, produção, operação e vendas.
Mas é necessário reduzir o ciclo o máximo possível, para identificar se há margens para isso e para executá-las.
Fórmula de cálculo do CDG
O Sebrae-Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas do Brasil dá boa orientação para o cálculo do capital de giro que um negócio precisa. Seja em um negócio que está começando ou em um negócio já consolidado.
Ele ensina que o capital de giro é a diferença entre os recursos de caixa disponíveis e a soma das despesas e contas a pagar. Por isso, tudo começa com um bom planejamento, detalhando os gastos de curto e longo prazo e os possíveis ingresso de dinheiro.
O controle é tudo!
Confira no quadro a fórmula para o cálculo.
Fonte: Sebrae
Saiba mais sobre o cálculo do CDG, de uma maneira muito prática, neste vídeo, que você pode ver clicando no link.
Dicas importantes para ter CDG
Mas, agora que você já sabe a importância e como calcular o seu capital de giro, você deve estar querendo saber como garantir que ele esteja disponível, não é?
Então vamos lá algumas dicas importantes, com a ajuda do Sebrae.
1. Identificar e cortar gastos
Descubra os custos que podem ser diminuídos e faça o que for necessário para cortá-los. Fique sempre atento ao fluxo de caixa, uma ferramenta de gestão que possibilita o controle efetivo de qualquer movimentação financeira de sua empresa.
Essa divide-se entre o presente (o que foi recebido e foi pago) e o futuro (as contas a pagar e a receber). Assim, é possível arrecadar e projetar o saldo disponível, garantindo que haja capital de giro.
2. Tenha muita disciplina
Não use o seu capital de giro para cobrir alguma despesa e deixe repouse a mesma quantidade quando você saca em dinheiro, isso pode ser o início da sua queda. Seja “chato” com o seu controle financeiro, reduzindo possíveis riscos no futuro.
3. Aprenda a trocar com fornecedores e clientes
Quanto aos fornecedores, procure as formas de pagamento mais confortáveis, com um aumento de prazo ou, se à vista o preço ficar mais barato, verifique se este desconto se encaixa no seu planejamento de capital de giro.
Para os clientes, experiente sempre que possível reduzir prazos de financiamento. É difícil, já que os concorrentes podem oferecer melhores condições de pagamento do que os seus. No entanto, não custa tentar.
4. Antecipe pagamentos para receber
Para ter mais dinheiro em caixa, você pode procurar por instituições financeiras e receber deles os valores que teriam apenas no futuro. Mas, tome cuidado! Fique atento às taxas de juros cobradas por esse serviço e veja se realmente vale a pena para o seu negócio.
5. Tire um empréstimo
Se a sua empresa precisa pagar dívida e não tem dinheiro em caixa, o empréstimo é uma alternativa. No entanto, aqui novamente vem a programação. Não procure este serviço se a sua empresa não tem nenhuma garantia futura para demitir-se.
Pesquisa o menor interesse do mercado e não faça dessa alternativa um hábito. Fixe os procedimentos de compra e venda para poder ficar no azul com o seu capital de giro, sem precisar recorrer a meios que possam fazer com que suas dívidas aumentem ainda mais.
6. CDG da Caixa
Uma dica objetiva em relação ao empréstimo, é o Caixa Econômica Federal Giro Capital Service (CEF). Ele oferece algumas opções interessantes, como o Crédito da Caixa Especial, que é uma linha de crédito sem direcionamento específico.
Os recursos de financiamento podem ser usados para equilibrar fluxo de caixa, repor ações, pagar salários e 13º salário, pagar fornecedores e despesas incelinadas, por exemplo.
O limite de financiamento é determinado com base na análise da empresa pela Caixa.
Controlos financeiros rígidos
Para não passar por abalos terríveis sobre este item primordial do empreendedorismo e não ter que recorrer ao endividamento, é preciso que se mantenha rigorosos controles financeiros.
Nesse sentido, Rodrigo Eduardo Barbosa, consultor do Sebrae-MG, alerta que é muito comum que o empreendedor só se preocupe com capital de giro em duas situações:
” Conhecer bem os números do seu negócio é condição primordial para uma boa gestão do seu capital de giro. Até porque tem ligação direta com a saúde financeira da empresa, ” diz o consultor.
Para isso, é necessário dominar algumas informações. Por exemplo:
- o tempo médio de recebimento e pagamento de despesas e fornecedores,
- o giro de estoque (quanto tempo em média a mercadoria fica estocada para cima antes de ser vendida),
- faturamento médio mensal, e
- possíveis períodos de quedas ou aumento de vendas.
Também recomenda:
” Para a gestão do capital de giro, a ferramenta mais adequada é o fluxo de caixa que consiste em projetar para os próximos períodos todas as finanças do negócio. Com ele, você terá uma visão muito clara sobre a saúde financeira do seu empreendimento. Isso permite que você identifique as necessidades de capital de giro. É sempre hora de rever seus controles e contar menos com a sorte! “
ERP
Algo que pode te ajudar muito nesse aspecto é a adoção de um ERP ou sistema de gerenciamento. É um software que integra e alinha todas as áreas de um construtor ou incorporação, com grandes ganhos de eficiência.
Um ERP como a Plataforma de Sienge inclui soluções como Engenharia, Suprimentos, Recursos Humanos, Financeiro, Contabilidade-Imposto, Gestão de Ativos, entre outras. Pense seriamente sobre essa alternativa para ter um controle mais afinado da sua área financeira também.
Atenção especial ao CDG
Estamos combinados que é preciso uma atenção muito especial para o CDG, não é mesmo?
Afinal, manter um capital de giro ajustado às necessidades operacionais da empresa é um dos maiores desafios dos gestores financeiros.
Um volume muito alto de capital de giro realmente desfalque os recursos financeiros que poderiam ser aplicados sobre os ativos permanentes da empresa. No entanto, o capital de giro muito curto restringe a capacidade de operação e vendas da empresa.
Quando você encontrar esse saldo, seu negócio será seguro para seguir em frente e crescer no mercado. Espero tê-lo ajudado neste sentido, mas podemos ajudá-lo mais ainda se precisar, basta fazer contato conosco.
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Até o próximo artigo!